計算式
| 項目 | 式 |
|---|---|
| 雑所得 | 取引利益 ＋ キャッシュバック − 必要経費（マイナスなら0） |
| 課税所得 | 他の所得 ＋ 雑所得 − 所得控除の合計（1,000円未満切り捨て） |
| 所得税 | 課税所得 × 税率 − 控除額（国税庁の速算表） |
| 復興特別所得税・住民税 | 所得税 × 2.1% ／ 課税所得 × 10%（所得割の標準税率） |
均等割・社会保険料は含みません。雑所得のマイナスは他の所得と損益通算していません。
海外FXの利益とキャッシュバックの税金の考え方
日本居住者の場合、海外FXの利益は総合課税の雑所得として扱われるのが一般的です。給与など他の所得と合算した課税所得に、5%から45%の7段階の税率がかかります。
キャッシュバックも課税対象になり得ます。本ツールでは取引利益と同じ雑所得に含めて計算していますが、所得区分は受け取り方や個別事情で異なります。
結果の読み方
「キャッシュバックを含めることで増える税額」は、キャッシュバックを雑所得に足した場合と足さない場合の差です。還元額の一部は税金として出ていくと見ておくと、手取りの見積もりがずれにくくなります。
- 所得控除の初期値48万円は基礎控除の一例。実際の控除額は年と所得で異なる
- 課税所得が税率の境目をまたぐと、超えた部分にだけ高い税率がかかる（速算表の控除額で調整される）
- 損失の年は雑所得0として計算。翌年への繰り越しは原則できないとされる
注意点と出典
本ツールは概算です。経費の範囲、所得区分、損益通算の可否、各種控除は個別事情で変わります。確定申告の最終判断は税理士・税務署へ確認してください。
所得税の速算表は国税庁 タックスアンサー No.2260「所得税の税率」の表を使っています。令和8年4月1日現在法令等・平成27年分以後の表を2026-10-22に確認しました。
令和9年以後は復興特別所得税の税率引き下げと防衛特別所得税の創設が予定されています。合計税率は変わらないと案内されています。
出典: 国税庁 タックスアンサー No.2260（2026-10-22確認） https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm