ตารางภาษี FX ต่างประเทศโดยสังเขป | ภาษีเงินได้และภาษีท้องถิ่นโดยประมาณตามกำไร (ผู้อยู่อาศัยในญี่ปุ่น)
สงสัยไหมว่า "ถ้า FX ต่างประเทศมีกำไร ¥1,000,000 ภาษีจะเป็นเท่าไร"
เป็นคำอธิบายสำหรับผู้อยู่อาศัยในญี่ปุ่น ตามคำอธิบายของสำนักงานสรรพากรแห่งชาติญี่ปุ่น (NTA) หากกำไรจัดเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด จะรวมกับรายได้อื่นและคำนวณด้วยอัตราก้าวหน้า บทความนี้แสดงตัวเลขโดยประมาณตามกำไรภายใต้เงื่อนไขที่ทำให้ง่ายขึ้น
ภาษีจริงเปลี่ยนไปมากตามค่าลดหย่อนและรายได้อื่น โปรดสอบถามนักบัญชีภาษีหรือสำนักงานสรรพากรสำหรับการตัดสินขั้นสุดท้าย
สรุป: การเสียภาษีแบบรวมรายได้ที่อัตราภาษีสูงขึ้นเมื่อกำไรเพิ่มขึ้น
- รายได้เบ็ดเตล็ดรวมกับรายได้อื่น และคำนวณด้วยอัตราก้าวหน้า (5-45%) (NTA No.1500, No.2260)
- ภายใต้เงื่อนไขอย่างง่ายที่ไม่มีรายได้อื่นและมีเพียงค่าลดหย่อนพื้นฐาน กำไร ¥1,000,000 รวมประมาณ ¥63,000 และ ¥5,000,000 ประมาณ ¥908,000
- ผู้ที่มีเงินเดือน ฯลฯ แม้กำไรเท่ากัน ก็จะถูกบวกเพิ่มจากช่วงอัตราภาษีที่สูงกว่า
- ตัวเลขในตารางเป็นการประมาณ การตัดสินขั้นสุดท้ายให้สอบถามนักบัญชีภาษีหรือสำนักงานสรรพากร
ตารางคำนวณอย่างย่อของภาษีเงินได้ (NTA No.2260)
| รายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี | อัตราภาษี | จำนวนหัก |
|---|---|---|
| ¥1,000 - ¥1,949,000 | 5% | ¥0 |
| ¥1,950,000 - ¥3,299,000 | 10% | ¥97,500 |
| ¥3,300,000 - ¥6,949,000 | 20% | ¥427,500 |
| ¥6,950,000 - ¥8,999,000 | 23% | ¥636,000 |
| ¥9,000,000 - ¥17,999,000 | 33% | ¥1,536,000 |
| ¥18,000,000 - ¥39,999,000 | 40% | ¥2,796,000 |
| ¥40,000,000 ขึ้นไป | 45% | ¥4,796,000 |
รายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี คือจำนวนเงินที่หักค่าลดหย่อนออกจากกำไร กำไรที่เป็นรายได้เบ็ดเตล็ดจะคำนวณหลังรวมกับรายได้อื่น
ตารางประมาณการภาษีเงินได้และภาษีท้องถิ่นตามกำไร
| กำไร (รายได้เบ็ดเตล็ด) | รายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี | ภาษีเงินได้ + ภาษีฟื้นฟู | ภาษีท้องถิ่น | รวม | สัดส่วนต่อกำไร |
|---|---|---|---|---|---|
| ¥500,000 | ¥0 | ¥0 | ¥0 | ¥0 | 0% |
| ¥1,000,000 | ¥420,000 | ประมาณ ¥21,000 | ประมาณ ¥42,000 | ประมาณ ¥63,000 | ประมาณ 6.3% |
| ¥3,000,000 | ¥2,420,000 | ประมาณ ¥148,000 | ประมาณ ¥242,000 | ประมาณ ¥389,000 | ประมาณ 13.0% |
| ¥5,000,000 | ¥4,420,000 | ประมาณ ¥466,000 | ประมาณ ¥442,000 | ประมาณ ¥908,000 | ประมาณ 18.2% |
| ¥10,000,000 | ¥9,420,000 | ประมาณ ¥1,606,000 | ประมาณ ¥942,000 | ประมาณ ¥2,548,000 | ประมาณ 25.5% |
ขั้นตอนคำนวณตัวอย่างกำไร ¥5,000,000
- 1
หารายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี
นำกำไร ¥5,000,000 หักค่าลดหย่อนพื้นฐาน ¥580,000 ได้ ¥4,420,000
- 2
หาภาษีเงินได้จากตารางคำนวณอย่างย่อ
¥4,420,000 x 20% - ¥427,500 ได้ ¥456,500
- 3
บวกภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู
บวก 2.1% เข้ากับ ¥456,500 ได้ประมาณ ¥466,000
- 4
ประมาณภาษีท้องถิ่น
¥4,420,000 x 10% ได้ประมาณ ¥442,000 รวมแล้วประมาณ ¥908,000
ข้อควรระวังเมื่อมีภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู ภาษีท้องถิ่น และรายได้อื่น
- ภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟูคำนวณโดยคูณ 2.1% กับจำนวนภาษีเงินได้ (อาจเปลี่ยนไปตามปีภาษี)
- ภาษีท้องถิ่นประมาณด้วยอัตรามาตรฐาน 10% ของส่วนตามรายได้ ไม่รวมส่วนอัตราเท่ากันและการหักลดหย่อนปรับปรุง
- หากมีเงินเดือน จะบวกเพิ่มจากรายได้นั้น ภาษีจึงเพิ่มขึ้นแม้กำไรเท่ากัน
- รายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีอาจลดลงจากค่าลดหย่อนเบี้ยประกันสังคมหรือค่าลดหย่อนคู่สมรส ฯลฯ
- นอกจากภาษี อาจทำให้ภาระ เช่น ค่าเบี้ยประกัน เปลี่ยนไปด้วย
ข้อควรระวังในการคำนวณรวมแคชแบ็ก
ไม่สามารถชี้ขาดได้ว่าจะรวมแคชแบ็กไว้ในกำไรขาดทุนจากการเทรด หรือแยกเป็นรายได้อีกประเภทหนึ่ง หากรวมไว้ในกำไร ให้นำจำนวนที่บวกเพิ่มไปอ่านตารางข้างต้น
ท่านสามารถใส่กำไรเพื่อดูตัวเลขประมาณการได้ที่เครื่องมือประมาณการภาษีของ XB (เปิดได้จากรายการเครื่องมือ) ตัวเลขในตารางเป็นเพียงแนวทาง ไม่ได้รับรองจำนวนภาษีที่ต้องชำระ
- 1
รวบรวมกำไรขาดทุนรายปี
สรุปกำไรขาดทุนจากการเทรด ค่าใช้จ่าย และแคชแบ็กเป็นรายปี
- 2
ตรวจสอบรายได้อื่นและค่าลดหย่อน
ตรวจสอบเงินเดือนและค่าลดหย่อนต่าง ๆ จากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ฯลฯ
- 3
สอบถามนักบัญชีภาษี
นำบันทึกไปปรึกษาเรื่องการจัดประเภทและการคำนวณภาษี
ตรวจสอบแนวคิดเรื่องการเก็บภาษีและเกณฑ์ที่ต้องยื่นภาษีประจำปี
ตรวจสอบภาษีของแคชแบ็กคำถามที่พบบ่อย
Q.FX ต่างประเทศมีกำไร ¥1,000,000 ภาษีเท่าไร
ภายใต้เงื่อนไขอย่างง่ายที่ไม่มีรายได้อื่นและมีเพียงค่าลดหย่อนพื้นฐาน ¥580,000 ภาษีเงินได้และภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟูประมาณ ¥21,000 ภาษีท้องถิ่นประมาณ ¥42,000 รวมประมาณ ¥63,000 ตัวเลขจริงเปลี่ยนไปตามรายได้อื่นและค่าลดหย่อน โปรดสอบถามนักบัญชีภาษีหรือสำนักงานสรรพากร
Q.อัตราภาษีเงินได้ของ FX ต่างประเทศคือกี่เปอร์เซ็นต์
ตาม NTA No.2260 อัตราภาษีเงินได้มี 7 ขั้นตั้งแต่ 5% ถึง 45% ตามรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี หากกำไรจาก FX ต่างประเทศจัดเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด จะรวมกับรายได้อื่นเพื่อคำนวณ การจัดประเภทโปรดสอบถามนักบัญชีภาษีหรือสำนักงานสรรพากร
Q.ภาษีท้องถิ่นเท่าไร
ในตารางโดยสังเขปของบทความนี้ ประมาณโดยคูณรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีด้วยอัตรามาตรฐาน 10% ของส่วนตามรายได้ ไม่รวมส่วนอัตราเท่ากันและการหักลดหย่อนปรับปรุง จำนวนจริงโปรดสอบถามเทศบาลที่ท่านอาศัยอยู่
แหล่งที่มา
- สำนักงานสรรพากรแห่งชาติญี่ปุ่น (NTA) Tax Answer No.2260 อัตราภาษีเงินได้(ตรวจสอบเมื่อ 2026-10-22)
- สำนักงานสรรพากรแห่งชาติญี่ปุ่น (NTA) Tax Answer No.1500 รายได้เบ็ดเตล็ด(ตรวจสอบเมื่อ 2026-10-22)
- สำนักงานสรรพากรแห่งชาติญี่ปุ่น (NTA) Tax Answer No.1199 ค่าลดหย่อนพื้นฐาน(ตรวจสอบเมื่อ 2026-10-22)
บทความนี้จัดทำเพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านการลงทุน เงื่อนไขอาจมีการเปลี่ยนแปลง โปรดตรวจสอบข้อมูลล่าสุดที่หน้าทางการของแต่ละโบรกเกอร์ การเทรด FX และ CFD ต่างประเทศมีความเสี่ยงที่จะขาดทุนเกินเงินต้น
