海外外匯稅金速查表｜依獲利金額的所得稅與住民稅概算
你是否在想「海外外匯如果獲利 100 萬日圓，稅金會是多少？」
本文以日本居住者為對象。依日本國稅廳的說明，若獲利屬於雜所得，是與其他所得合併，以累進稅率計算。本文以簡化的前提，依獲利金額列出概算。
實際稅額會因所得扣除額與其他所得而大幅改變。最終判斷請洽稅理士或稅務署。
結論：獲利越多，稅率越高的綜合課稅
- 雜所得與其他所得合併，以累進稅率（5〜45%）計算（國稅廳 No.1500・No.2260）
- 在沒有其他所得、僅有基礎扣除額的簡化前提下，獲利 100 萬日圓合計約 6 萬日圓，500 萬日圓約 91 萬日圓
- 有薪資等所得的人，即使獲利相同，也是從較高稅率的級距開始往上加
- 表中數字為概算。最終判斷請洽稅理士或稅務署
所得稅速算表（國稅廳 No.2260）
| 課稅所得金額 | 稅率 | 扣除額 |
|---|---|---|
| 1,000日圓〜1,949,000日圓 | 5% | 0日圓 |
| 1,950,000日圓〜3,299,000日圓 | 10% | 97,500日圓 |
| 3,300,000日圓〜6,949,000日圓 | 20% | 427,500日圓 |
| 6,950,000日圓〜8,999,000日圓 | 23% | 636,000日圓 |
| 9,000,000日圓〜17,999,000日圓 | 33% | 1,536,000日圓 |
| 18,000,000日圓〜39,999,000日圓 | 40% | 2,796,000日圓 |
| 40,000,000日圓以上 | 45% | 4,796,000日圓 |
課稅所得金額，是從獲利中扣除所得扣除額後的金額。雜所得的獲利，是與其他所得合併後計算。
依獲利金額的所得稅、住民稅概算速查表
| 獲利（雜所得） | 課稅所得 | 所得稅＋復興稅 | 住民稅 | 合計 | 占獲利的比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 50 萬日圓 | 0日圓 | 0日圓 | 0日圓 | 0日圓 | 0% |
| 100 萬日圓 | 42 萬日圓 | 約 2.1 萬日圓 | 約 4.2 萬日圓 | 約 6.3 萬日圓 | 約 6.3% |
| 300 萬日圓 | 242 萬日圓 | 約 14.8 萬日圓 | 約 24.2 萬日圓 | 約 38.9 萬日圓 | 約 13.0% |
| 500 萬日圓 | 442 萬日圓 | 約 46.6 萬日圓 | 約 44.2 萬日圓 | 約 90.8 萬日圓 | 約 18.2% |
| 1,000 萬日圓 | 942 萬日圓 | 約 160.6 萬日圓 | 約 94.2 萬日圓 | 約 254.8 萬日圓 | 約 25.5% |
以 500 萬日圓獲利試算的計算步驟
- 1
算出課稅所得
從獲利 500 萬日圓扣除基礎扣除額 58 萬日圓，得 442 萬日圓。
- 2
用速算表算出所得稅
442 萬日圓×20%－427,500 日圓，得 456,500 日圓。
- 3
加上復興特別所得稅
在 456,500 日圓上加 2.1%，約為 46.6 萬日圓。
- 4
概算住民稅
442 萬日圓×10%，約為 44.2 萬日圓。合計約 90.8 萬日圓。
復興特別所得稅、住民稅與有其他所得時的注意事項
- 復興特別所得稅，是以所得稅額乘以 2.1% 為前提計算（可能因年度而改變）
- 住民稅以所得割 10% 的標準稅率概算，不含均等割與調整扣除
- 有薪資的人，是在該所得之上再加，因此即使獲利相同，稅額也會增加
- 社會保險費扣除額或配偶扣除額等，可能使課稅所得減少
- 除了稅金之外，保險費等負擔也可能改變
含現金回饋計算時的注意事項
現金回饋應計入交易損益，還是另外視為其他所得，無法一概而論。若計入獲利，請依加總後的金額來解讀上表。
XB 的稅金簡易試算工具（可從工具一覽開啟）也能輸入獲利來確認概算。表中數值僅供參考，並不保證實際納稅額。
- 1
彙總全年損益
將交易損益、費用與現金回饋，依年度整理。
- 2
確認其他所得與扣除額
以扣繳憑單等確認薪資與各種扣除額。
- 3
向稅理士確認
帶著記錄，就歸類與稅額計算進行諮詢。
可確認課稅的概念，以及需要報稅的參考標準。
確認現金回饋的稅金常見問題
Q.海外外匯獲利 100 萬日圓，稅金是多少？
在沒有其他所得、僅有基礎扣除額 58 萬日圓的簡化前提下，所得稅與復興特別所得稅約 2.1 萬日圓，住民稅約 4.2 萬日圓，合計概算約 6.3 萬日圓。實際會因其他所得與扣除額而不同，請向稅理士或稅務署確認。
Q.海外外匯的所得稅率是多少？
依日本國稅廳 No.2260，所得稅的稅率依課稅所得分為 5% 到 45% 共 7 級。若海外外匯的獲利屬於雜所得，則與其他所得合併計算。歸類的判斷請洽稅理士或稅務署。
Q.住民稅要繳多少？
本文的速查表，是將課稅所得乘以所得割的標準稅率 10% 來概算，不含均等割與調整扣除。實際金額請向居住地的市區町村確認。
出處
- 國稅廳 Tax Answer No.2260 所得稅的稅率（2026-10-22確認）
- 國稅廳 Tax Answer No.1500 雜所得（2026-10-22確認）
- 國稅廳 Tax Answer No.1199 基礎扣除（2026-10-22確認）
本文僅供資訊提供，並非投資建議。條件可能變更，最新資訊請至各券商的官方頁面確認。海外外匯與CFD交易有損失超過本金的風險。
