Налоги на зарубежном Forex: таблица по размеру прибыли (для резидентов Японии)
Хотите понять: если на зарубежном Forex будет прибыль 1 млн иен, сколько придётся заплатить налогов?
Статья рассчитана на резидентов Японии. По разъяснению Национального налогового управления Японии (NTA), если прибыль относится к прочим доходам (дзацу сётоку), она суммируется с другими доходами и облагается по прогрессивной ставке. Здесь мы даём примерные расчёты по прибыли при упрощённых допущениях.
Фактический налог сильно зависит от налоговых вычетов и других доходов. Окончательное решение уточняйте у налогового консультанта или в налоговой.
Коротко: при совокупном налогообложении ставка растёт вместе с прибылью
- Прочие доходы суммируются с другими доходами и считаются по прогрессивной ставке (5–45%) (NTA No.1500, No.2260)
- При упрощении «других доходов нет, только базовый вычет» при прибыли 1 млн иен в сумме около 63 тыс. иен, при 5 млн иен — около 908 тыс. иен
- Если у вас есть, например, зарплата, при той же прибыли расчёт начинается с более высокой ставки
- Цифры в таблице приблизительные. Окончательное решение уточняйте у налогового консультанта или в налоговой
Таблица быстрого расчёта подоходного налога (NTA No.2260)
| Облагаемый доход | Ставка | Вычитаемая сумма |
|---|---|---|
| 1 000 – 1 949 000 иен | 5% | 0 иен |
| 1 950 000 – 3 299 000 иен | 10% | 97 500 иен |
| 3 300 000 – 6 949 000 иен | 20% | 427 500 иен |
| 6 950 000 – 8 999 000 иен | 23% | 636 000 иен |
| 9 000 000 – 17 999 000 иен | 33% | 1 536 000 иен |
| 18 000 000 – 39 999 000 иен | 40% | 2 796 000 иен |
| от 40 000 000 иен | 45% | 4 796 000 иен |
Облагаемый доход — это прибыль за вычетом налоговых вычетов. Прибыль по прочим доходам суммируется с другими доходами, и уже затем идёт расчёт.
Ориентировочная таблица подоходного и местного налога по размеру прибыли
| Прибыль (прочие доходы) | Облагаемый доход | Подоходный налог + налог на восстановление | Местный налог | Итого | Доля от прибыли |
|---|---|---|---|---|---|
| 500 тыс. иен | 0 иен | 0 иен | 0 иен | 0 иен | 0% |
| 1 млн иен | 420 тыс. иен | около 21 тыс. иен | около 42 тыс. иен | около 63 тыс. иен | около 6,3% |
| 3 млн иен | 2,42 млн иен | около 148 тыс. иен | около 242 тыс. иен | около 389 тыс. иен | около 13,0% |
| 5 млн иен | 4,42 млн иен | около 466 тыс. иен | около 442 тыс. иен | около 908 тыс. иен | около 18,2% |
| 10 млн иен | 9,42 млн иен | около 1,606 млн иен | около 942 тыс. иен | около 2,548 млн иен | около 25,5% |
Порядок расчёта на примере прибыли 5 млн иен
- 1
Определите облагаемый доход
Из прибыли 5 млн иен вычтите базовый вычет 580 тыс. иен, получится 4,42 млн иен.
- 2
Найдите подоходный налог по таблице
4,42 млн иен × 20% - 427 500 иен = 456 500 иен.
- 3
Добавьте специальный налог на восстановление
К 456 500 иен прибавьте 2,1%, получится около 466 тыс. иен.
- 4
Примерно оцените местный налог
4,42 млн иен × 10% = около 442 тыс. иен. Итого около 908 тыс. иен.
Специальный налог на восстановление, местный налог и другие доходы: что учесть
- Специальный налог на восстановление рассчитан как 2,1% от суммы подоходного налога (по годам он может меняться)
- Местный налог оценён по стандартной ставке 10% с дохода. Подушная часть и корректирующий вычет не учтены
- Если у вас есть зарплата, прибыль добавляется к этому доходу, поэтому налог при той же прибыли выше
- Облагаемый доход могут уменьшить вычеты, например по взносам социального страхования и на супруга
- Помимо налогов, может измениться нагрузка по страховым взносам
Что учесть при расчёте с кэшбэком
Включать ли кэшбэк в результат торговли или считать его отдельным доходом, однозначно сказать нельзя. Если вы включаете его в прибыль, читайте таблицу выше с учётом прибавленной суммы.
Приблизительный расчёт можно также получить в инструменте быстрой оценки налогов XB (он открывается из списка инструментов). Цифры в таблице — ориентир, они не гарантируют сумму налога.
- 1
Подсчитайте результаты за год
Сведите результат торговли, расходы и кэшбэк по годам.
- 2
Проверьте другие доходы и вычеты
Уточните зарплату и вычеты по справке об удержании налога у источника выплаты и другим документам.
- 3
Проконсультируйтесь у налогового консультанта
Принесите записи и обсудите категорию и расчёт налога.
Подход к налогообложению и ориентир, когда нужна налоговая декларация.
Налоги на кэшбэкВопросы и ответы
Q.Сколько налогов при прибыли 1 млн иен на зарубежном Forex?
При упрощении «других доходов нет, только базовый вычет 580 тыс. иен» подоходный налог с налогом на восстановление составит около 21 тыс. иен, местный налог около 42 тыс. иен, в сумме около 63 тыс. иен. Фактически расчёт меняется в зависимости от других доходов и вычетов, поэтому уточните у налогового консультанта или в налоговой.
Q.Какая ставка подоходного налога на зарубежном Forex?
По NTA No.2260 ставка подоходного налога делится на 7 ступеней от 5% до 45% в зависимости от облагаемого дохода. Если прибыль на зарубежном Forex относится к прочим доходам, она суммируется с другими доходами. Категорию уточните у налогового консультанта или в налоговой.
Q.Сколько составит местный налог?
В таблице этой статьи он оценён как облагаемый доход, умноженный на стандартную ставку 10%. Подушная часть и корректирующий вычет не учтены. Фактическую сумму уточните в муниципалитете по месту жительства.
Источники
- NTA, Tax Answer No.2260: ставки подоходного налога (проверено 2026-10-22)
- NTA, Tax Answer No.1500: прочие доходы (проверено 2026-10-22)
- NTA, Tax Answer No.1199: базовый вычет (проверено 2026-10-22)
Эта статья носит информационный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Условия могут меняться, поэтому актуальные сведения уточняйте на официальных страницах брокеров. Торговля на зарубежном FX и CFD сопряжена с риском убытков, превышающих вложенный капитал.
