해외 FX 세금 간이표|이익별 소득세·주민세 개산(일본 거주자 대상)
'해외 FX로 100만 엔의 이익이 나면 세금은 얼마일까?' 하고 궁금하지 않으신가요?
이 글은 일본 거주자 대상 설명입니다. 이익이 잡소득에 해당하는 경우 다른 소득과 합산하여 누진세율로 계산한다는 것이 일본 국세청의 설명입니다. 이 글에서는 단순화한 전제로 이익별 개산을 보여 드립니다.
실제 세액은 소득공제나 다른 소득에 따라 크게 달라집니다. 최종 판단은 세무사·세무서에 확인하세요.
결론: 이익이 늘수록 세율이 오르는 종합과세
- 잡소득은 다른 소득과 합산하여 누진세율(5~45%)로 계산(일본 국세청 No.1500·No.2260)
- 다른 소득 없음·기초공제만 있는 단순화에서는 이익 100만 엔에 합계 약 6만 엔, 500만 엔에 약 91만 엔
- 급여 등이 있는 사람은 같은 이익이라도 높은 세율 구간부터 얹힌다
- 표의 숫자는 개산. 최종 판단은 세무사·세무서에 확인
소득세 속산표(일본 국세청 No.2260)
| 과세되는 소득 금액 | 세율 | 공제액 |
|---|---|---|
| 1,000엔~1,949,000엔 | 5% | 0엔 |
| 1,950,000엔~3,299,000엔 | 10% | 97,500엔 |
| 3,300,000엔~6,949,000엔 | 20% | 427,500엔 |
| 6,950,000엔~8,999,000엔 | 23% | 636,000엔 |
| 9,000,000엔~17,999,000엔 | 33% | 1,536,000엔 |
| 18,000,000엔~39,999,000엔 | 40% | 2,796,000엔 |
| 40,000,000엔 이상 | 45% | 4,796,000엔 |
과세되는 소득 금액은 이익에서 소득공제를 뺀 금액입니다. 잡소득의 이익은 다른 소득과 합산한 뒤에 계산합니다.
이익별 소득세·주민세 개산 간이표
| 이익(잡소득) | 과세 소득 | 소득세＋부흥세 | 주민세 | 합계 | 이익 대비 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 50만 엔 | 0엔 | 0엔 | 0엔 | 0엔 | 0% |
| 100만 엔 | 42만 엔 | 약 2.1만 엔 | 약 4.2만 엔 | 약 6.3만 엔 | 약 6.3% |
| 300만 엔 | 242만 엔 | 약 14.8만 엔 | 약 24.2만 엔 | 약 38.9만 엔 | 약 13.0% |
| 500만 엔 | 442만 엔 | 약 46.6만 엔 | 약 44.2만 엔 | 약 90.8만 엔 | 약 18.2% |
| 1,000만 엔 | 942만 엔 | 약 160.6만 엔 | 약 94.2만 엔 | 약 254.8만 엔 | 약 25.5% |
500만 엔 이익으로 시산하는 계산 순서
- 1
과세 소득을 구한다
이익 500만 엔에서 기초공제 58만 엔을 빼 442만 엔으로 합니다.
- 2
속산표로 소득세를 구한다
442만 엔×20%－427,500엔으로 456,500엔입니다.
- 3
부흥특별소득세를 더한다
456,500엔에 2.1%를 더해 약 46.6만 엔으로 합니다.
- 4
주민세를 개산한다
442만 엔×10%로 약 44.2만 엔입니다. 합계는 약 90.8만 엔이 됩니다.
부흥특별소득세·주민세·다른 소득이 있는 경우의 주의
- 부흥특별소득세는 소득세액에 2.1%를 곱하는 전제로 계산함(연분에 따라 달라질 수 있음)
- 주민세는 소득할 10% 표준세율로 개산함. 균등할이나 조정공제는 포함하지 않음
- 급여가 있는 경우 그 소득에 얹히므로 같은 이익이라도 세액이 늘어남
- 사회보험료 공제나 배우자 공제 등으로 과세 소득이 줄어드는 경우가 있음
- 세금 외에 보험료 등의 부담이 달라질 수 있음
캐시백을 포함한 계산의 주의
캐시백을 거래 손익에 포함할지, 별도의 소득으로 할지는 단정할 수 없습니다. 이익에 포함하는 경우 더한 금액으로 위 표를 바꿔 읽습니다.
XB의 세금 간편 시산 툴(툴 목록에서 열 수 있습니다)에서도 이익을 입력하여 개산을 확인할 수 있습니다. 표의 수치는 기준이며 납세액을 보증하는 것이 아닙니다.
- 1
연간 손익을 집계한다
거래 손익·경비·캐시백을 연도별로 정리합니다.
- 2
다른 소득과 공제를 확인한다
급여나 각종 공제를 원천징수 영수증 등으로 확인합니다.
- 3
세무사에게 확인한다
구분과 세액 계산을 기록을 가지고 상담합니다.
과세의 개념과 확정신고가 필요해지는 기준을 확인할 수 있습니다.
캐시백 세금 확인하기자주 묻는 질문
Q.해외 FX로 100만 엔의 이익이 나면 세금은 얼마인가요?
다른 소득 없음·기초공제 58만 엔만이라는 단순화에서는 소득세·부흥특별소득세가 약 2.1만 엔, 주민세가 약 4.2만 엔으로 합계 약 6.3만 엔의 개산입니다. 실제로는 다른 소득이나 공제에 따라 달라지므로 세무사·세무서에 확인하세요.
Q.해외 FX의 소득세율은 몇 %인가요?
일본 국세청 No.2260에서는 소득세 세율이 과세 소득에 따라 5%에서 45%의 7단계입니다. 해외 FX의 이익이 잡소득에 해당하는 경우 다른 소득과 합산하여 계산합니다. 구분 판단은 세무사·세무서에 확인하세요.
Q.주민세는 얼마나 드나요?
이 글의 간이표에서는 과세 소득에 소득할 표준세율 10%를 곱해 개산했습니다. 균등할이나 조정공제는 포함하지 않습니다. 실제 금액은 거주하는 시구정촌에 확인하세요.
출처
- 일본 국세청 Tax Answer No.2260 소득세의 세율 (2026-10-22 확인)
- 일본 국세청 Tax Answer No.1500 잡소득 (2026-10-22 확인)
- 일본 국세청 Tax Answer No.1199 기초공제 (2026-10-22 확인)
본 글은 정보 제공을 목적으로 하며 투자 자문이 아닙니다. 조건은 변경될 수 있으므로 최신 정보는 각 업체의 공식 페이지에서 확인해 주십시오. 해외 FX·CFD 거래에는 원금을 초과하는 손실 위험이 있습니다.
