รายการค่าใช้จ่ายที่หักเป็นค่าใช้จ่ายจำเป็นได้ใน FX ต่างประเทศ | แนวคิดและข้อควรระวัง (ผู้อยู่อาศัยในญี่ปุ่น)
เมื่อ FX ต่างประเทศมีกำไร สงสัยไหมว่าค่าสื่อสารหรือค่า PC หักเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม่
เป็นคำอธิบายสำหรับผู้อยู่อาศัยในญี่ปุ่น สำนักงานสรรพากรแห่งชาติญี่ปุ่น (NTA) จัดว่าค่าใช้จ่ายที่จำเป็นเพื่อให้ได้รายได้คือค่าใช้จ่ายจำเป็น ส่วนรายจ่ายที่ใช้ทั้งส่วนตัวและงาน จะเข้าข่ายเฉพาะส่วนที่แบ่งแยกได้ชัดเจนว่าจำเป็นต่องาน
บทความนี้สรุปรายการที่มักเป็นตัวเลือกค่าใช้จ่าย รวมถึงแนวคิดเรื่องการแบ่งสัดส่วนและหลักฐาน เนื่องจากไม่สามารถชี้ขาดรายกรณีได้ โปรดสอบถามนักบัญชีภาษีหรือสำนักงานสรรพากรสำหรับการตัดสินขั้นสุดท้าย
สรุป: ค่าใช้จ่ายคือ "ส่วนที่จำเป็นต่อรายได้และแบ่งแยกได้"
- หลักพื้นฐานของค่าใช้จ่ายจำเป็นคือค่าใช้จ่ายที่จำเป็นเพื่อให้ได้รายได้ (NTA No.2210)
- ค่าใช้จ่ายที่ใช้ทั้งส่วนตัวและงาน เข้าข่ายเฉพาะส่วนงานที่แบ่งแยกได้ชัดเจน
- ค่าสื่อสาร VPS หนังสือ ฯลฯ เป็นตัวเลือกได้ แต่ความเป็นไปได้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะราย
- เก็บใบเสร็จ รายการเดินบัญชี และเหตุผลของการแบ่งสัดส่วน และสอบถามนักบัญชีภาษีหรือสำนักงานสรรพากรสำหรับการตัดสินขั้นสุดท้าย
แนวคิดทั่วไปของค่าใช้จ่ายจำเป็น (คำอธิบายของ NTA)
NTA อธิบายว่า ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับครัวเรือน จะเป็นค่าใช้จ่ายจำเป็นเฉพาะจำนวนเงินที่สามารถแบ่งแยกส่วนที่จำเป็นต่องานได้อย่างชัดเจน
หากกำไรจาก FX ต่างประเทศจัดเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด (zasshotoku) จะคำนวณโดยหักค่าใช้จ่ายจำเป็นออกจากรายรับ ส่วนการจัดประเภทเองอาจเปลี่ยนไปตามรูปแบบการซื้อขาย
- วัตถุประสงค์ในการหารายได้เชื่อมโยงกับรายจ่ายนั้นหรือไม่
- แบ่งแยกส่วนที่ใช้ส่วนตัวกับส่วนที่ใช้ในงานได้หรือไม่
- มีเอกสารแสดงข้อเท็จจริงและรายละเอียดของการจ่ายเงินหรือไม่
รายการที่มักเป็นตัวเลือกค่าใช้จ่ายใน FX ต่างประเทศ
| รายการ | แนวคิด (ตัวเลือก) | ข้อควรระวัง |
|---|---|---|
| ค่าสื่อสาร (อินเทอร์เน็ต/มือถือ) | แบ่งสัดส่วนตามสัดส่วนที่ใช้เทรด | หักส่วนที่ใช้ส่วนตัว บันทึกเหตุผลของสัดส่วน |
| ค่าบริการ VPS | กรณีใช้ในการเทรด เช่น รัน EA | เก็บสัญญา ใบแจ้งหนี้ และวัตถุประสงค์การใช้ |
| ค่า EA/อินดิเคเตอร์ | กรณีใช้ในการเทรด | เก็บรายการซื้อและสภาพการใช้งานจริง |
| ค่าหนังสือ เว็บไซต์ข้อมูล สัมมนา | กรณีจ่ายเพื่อเรียนรู้ความรู้ด้านการเทรด | ให้อธิบายความเชื่อมโยงระหว่างเนื้อหากับการเทรดได้ |
| อุปกรณ์ เช่น PC และจอภาพ | หากไม่ได้ใช้เพื่อเทรดโดยเฉพาะ ให้แบ่งสัดส่วนตามสัดส่วนการใช้ | กรณีมูลค่าสูง ให้สอบถามนักบัญชีภาษี |
| ค่าธรรมเนียมการเทรด/ค่าธรรมเนียมการถอน | ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยตรงจากการเทรด | เก็บรายการเดินบัญชี สเปรดรวมอยู่ในกำไรขาดทุนอยู่แล้ว |
ตัวอย่างที่ยอมรับเป็นค่าใช้จ่ายได้ยาก
- ค่าใช้จ่ายที่แบ่งแยกจากส่วนตัวไม่ได้ เช่น ค่าครองชีพ ค่าอาหาร ค่าเช่าบ้านทั้งจำนวน
- ค่าเดินทางท่องเที่ยวหรือความบันเทิงที่ไม่เกี่ยวกับการเทรด
- ผลขาดทุนจากการเทรดเอง (คำนวณแยกต่างหากเป็นกำไรขาดทุนจากการเทรด)
- ค่าใช้จ่ายที่ไม่มีเอกสารแสดงข้อเท็จจริงของการจ่ายเงินหรือวัตถุประสงค์
- รายจ่ายในชื่อของผู้อื่นที่ไม่สามารถอธิบายความเกี่ยวข้องกับรายได้ของตนเองได้
วิธีแบ่งสัดส่วนและเก็บหลักฐาน
- 1
แยกวัตถุประสงค์การใช้
ตัดสินใจตั้งแต่แรกว่าเป็นการใช้เพื่อเทรดโดยเฉพาะ หรือใช้ร่วมกับส่วนตัว
- 2
กำหนดเกณฑ์การแบ่งสัดส่วน
เลือกเกณฑ์ที่อธิบายง่าย เช่น เวลาที่ใช้หรือจำนวนวันที่ใช้
- 3
จดเหตุผลของสัดส่วน
เก็บวันที่คำนวณและเหตุผลไว้ในรูปแบบเดียวกันทุกปี
- 4
เก็บหลักฐาน
รวมใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ และรายการเดินบัญชีบัตรเป็นรายปี
ข้อควรระวังในการคำนวณรายได้เมื่อมีแคชแบ็ก
ไม่สามารถชี้ขาดได้ว่าจะรวมแคชแบ็กไว้ในกำไรขาดทุนจากการเทรด หรือแยกเป็นรายได้อีกประเภทหนึ่ง วิธีหักค่าใช้จ่ายก็อาจเปลี่ยนไปตามการจัดประเภท
- จัดการวันที่และจำนวนเงินที่บันทึกในบัญชีเทรดแยกเป็นอีกคอลัมน์
- รวบรวมกำไรขาดทุนจากการเทรด แคชแบ็ก และค่าใช้จ่ายให้อยู่ในปีเดียวกัน
- หากไม่แน่ใจเรื่องการจัดประเภท ให้นำบันทึกไปปรึกษานักบัญชีภาษี
การเตรียมตัวก่อนปรึกษานักบัญชีภาษี
- 1
เตรียมประวัติการเทรดทั้งปี
บันทึกประวัติ MT4/MT5 ตั้งแต่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม
- 2
ทำรายการค่าใช้จ่าย
สรุปเป็นตารางประกอบด้วยรายการ จำนวนเงิน วันที่จ่าย และสัดส่วนที่แบ่ง
- 3
นำหลักฐานไปด้วย
จัดระเบียบใบเสร็จและใบแจ้งหนี้ไว้ แม้เป็นรูปภาพก็ได้
ตรวจสอบภาษีเงินได้และภาษีท้องถิ่นโดยประมาณเมื่อมีกำไรได้ด้วยตารางคำนวณอย่างย่อ
ดูตารางภาษีโดยสังเขปตามกำไรคำถามที่พบบ่อย
Q.FX ต่างประเทศหักอะไรเป็นค่าใช้จ่ายได้บ้าง
ค่าสื่อสาร ค่าบริการ VPS หนังสือ ค่าสัมมนา ค่าธรรมเนียมการเทรด ฯลฯ เป็นตัวเลือก แต่ค่าใช้จ่ายที่ใช้ทั้งส่วนตัวและงานจำกัดเฉพาะส่วนงานที่แบ่งแยกได้ และความเป็นไปได้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะราย โปรดสอบถามนักบัญชีภาษีหรือสำนักงานสรรพากร
Q.ผลขาดทุนจาก FX ต่างประเทศเป็นค่าใช้จ่ายหรือไม่
โดยทั่วไป กำไรขาดทุนจากการเทรดจะคำนวณเป็นรายรับรายจ่ายแยกต่างหากจากค่าใช้จ่าย การเทรดของท่านเข้าข่ายประเภทใด โปรดสอบถามนักบัญชีภาษีหรือสำนักงานสรรพากร
Q.แบ่งสัดส่วนค่า PC และค่าอินเทอร์เน็ตที่บ้านได้หรือไม่
NTA อธิบายว่าค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับครัวเรือน จะเป็นค่าใช้จ่ายจำเป็นเฉพาะจำนวนเงินที่แบ่งแยกส่วนที่จำเป็นต่องานได้อย่างชัดเจน หากบันทึกเหตุผลของสัดส่วนการใช้ไว้ จะอธิบายได้ง่ายขึ้น
แหล่งที่มา
- สำนักงานสรรพากรแห่งชาติญี่ปุ่น (NTA) Tax Answer No.2210 ความรู้เรื่องค่าใช้จ่ายจำเป็น(ตรวจสอบเมื่อ 2026-10-22)
- สำนักงานสรรพากรแห่งชาติญี่ปุ่น (NTA) Tax Answer No.1500 รายได้เบ็ดเตล็ด(ตรวจสอบเมื่อ 2026-10-22)
- สำนักงานสรรพากรแห่งชาติญี่ปุ่น (NTA) การจดบันทึกบัญชีและการเก็บรักษาสมุดบัญชีสำหรับผู้ประกอบกิจการเป็นรายบุคคล(ตรวจสอบเมื่อ 2026-10-22)
บทความนี้จัดทำเพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านการลงทุน เงื่อนไขอาจมีการเปลี่ยนแปลง โปรดตรวจสอบข้อมูลล่าสุดที่หน้าทางการของแต่ละโบรกเกอร์ การเทรด FX และ CFD ต่างประเทศมีความเสี่ยงที่จะขาดทุนเกินเงินต้น
