Расходы на зарубежном Forex: что можно учесть, принципы и оговорки (для резидентов Японии)
Появилась прибыль на зарубежном Forex, и вы сомневаетесь: можно ли учесть как расходы связь и стоимость компьютера?
Статья рассчитана на резидентов Японии. По разъяснению Национального налогового управления Японии (NTA), необходимыми расходами считаются затраты, нужные для получения дохода. Расходы, совмещающие личное и рабочее назначение, учитываются только в той части, которую можно чётко отделить как необходимую для дела.
Мы собрали статьи расходов, которые чаще всего рассматривают как кандидатов, и принципы распределения и хранения документов. Однозначно сказать, что допустимо в вашем случае, нельзя, поэтому окончательное решение уточняйте у налогового консультанта (дзэйриси) или в налоговой.
Коротко: расходы — это то, где нужную для дохода часть можно выделить
- Основа необходимых расходов — затраты, нужные для получения дохода (NTA, No.2210)
- Расходы с личным назначением учитываются только в той части, где рабочую долю можно чётко выделить
- Связь, VPS, книги и т. п. могут быть кандидатами, но допустимость зависит от обстоятельств
- Сохраняйте чеки, выписки и обоснование распределения; окончательное решение уточняйте у налогового консультанта или в налоговой
Общие принципы необходимых расходов (разъяснение NTA)
NTA поясняет, что расходы, связанные с бытом, становятся необходимыми расходами только в той сумме, которую можно явно отделить как необходимую для дела.
Если прибыль на зарубежном Forex относится к прочим доходам (дзацу сётоку), необходимые расходы вычитаются из дохода. Сама классификация может зависеть от формы торговли.
- Связан ли расход с целью получения дохода
- Можно ли отделить личную часть от рабочей
- Сохранились ли документы, подтверждающие факт и содержание платежа
Статьи, которые чаще рассматривают как расходы при торговле на зарубежном Forex
| Статья | Подход (кандидат) | На что обратить внимание |
|---|---|---|
| Связь (интернет, смартфон) | Распределяется по доле, использованной для торговли | Исключите личную часть. Записывайте основание для доли |
| Плата за VPS | Если используется для торговли, например для работы советника | Сохраните договор, счёт и сведения о назначении |
| Советники и индикаторы | Если используются в торговле | Сохраните чек покупки и подтверждение реального использования |
| Книги, информационные сайты, семинары | Если расходы пошли на получение знаний для торговли | Должна объясняться связь содержания с торговлей |
| Оборудование (ПК, мониторы) | Если не используется только для торговли, распределяется по доле использования | Для дорогих покупок порядок учёта уточните у налогового консультанта |
| Торговые комиссии и комиссии за вывод | Затраты, напрямую связанные с торговлей | Сохраняйте выписки. Спред входит в результат торговли |
Примеры расходов, которые принимают с трудом
- Расходы, которые нельзя отделить от личных, например полная сумма на жизнь, питание и аренду жилья
- Расходы на поездки и развлечения, не связанные с торговлей
- Сам убыток от торговли (он считается отдельно как результат торговли)
- Расходы, для которых нет документов о факте и назначении платежа
- Платежи на другое лицо, связь которых с вашим доходом объяснить нельзя
Как распределять расходы и хранить документы
- 1
Разделите назначение
Сначала решите, предназначен ли расход только для торговли или совмещает личное использование.
- 2
Выберите основу распределения
Берите понятную основу, например время или число дней использования.
- 3
Запишите обоснование доли
Фиксируйте дату расчёта и причину, каждый год в одном и том же формате.
- 4
Сохраняйте документы
Собирайте чеки, счета и выписки по карте по годам.
Что учесть при расчёте дохода, если есть кэшбэк
Включать ли кэшбэк в результат торговли или считать его отдельным доходом, однозначно сказать нельзя. От классификации может зависеть и то, как вычитаются расходы.
- Ведите учёт даты и суммы зачисления на торговый счёт в отдельной колонке
- Сводите результат торговли, кэшбэк и расходы за один и тот же год
- Если классификация вызывает сомнения, обратитесь к налоговому консультанту с записями
Как подготовиться к консультации с налоговым консультантом
- 1
Подготовьте историю торговли за год
Сохраните историю MT4/MT5 с 1 января по 31 декабря.
- 2
Составьте перечень расходов
Сведите в таблицу статью, сумму, дату оплаты и долю распределения.
- 3
Возьмите с собой документы
Чеки и счета лучше упорядочить, в том числе в виде изображений.
Приблизительный подбор подоходного и местного налога при прибыли смотрите в таблице быстрого расчёта.
Таблица налогов по размеру прибылиВопросы и ответы
Q.Какие расходы можно учесть при торговле на зарубежном Forex?
Кандидатами являются связь, плата за VPS, книги, семинары, торговые комиссии и т. п. Однако расходы с личным назначением учитываются только в той части, где рабочую долю можно выделить, и допустимость зависит от обстоятельств. Уточните у налогового консультанта или в налоговой.
Q.Считаются ли убытки на зарубежном Forex расходами?
Как правило, прибыль и убыток от торговли считаются отдельно от расходов, как результат. К какой категории относится ваша торговля, уточните у налогового консультанта или в налоговой.
Q.Можно ли распределить домашний ПК и интернет?
NTA поясняет, что расходы, связанные с бытом, становятся необходимыми расходами только в той сумме, которую можно явно отделить как необходимую для дела. Если записывать основание доли использования, объяснить её будет проще.
Источники
- NTA (Налоговое управление Японии), Tax Answer No.2210: необходимые расходы (проверено 2026-10-22)
- NTA, Tax Answer No.1500: прочие доходы (проверено 2026-10-22)
- NTA: ведение учёта и хранение книг для индивидуальных предпринимателей (проверено 2026-10-22)
Эта статья носит информационный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Условия могут меняться, поэтому актуальные сведения уточняйте на официальных страницах брокеров. Торговля на зарубежном FX и CFD сопряжена с риском убытков, превышающих вложенный капитал.
