Daftar Biaya yang Dapat Menjadi Beban pada Forex Luar Negeri: Konsep dan Catatan
Saat forex luar negeri menghasilkan keuntungan, apakah Anda bingung apakah biaya komunikasi dan harga PC bisa dijadikan beban?
Sebagai penjelasan untuk penduduk Jepang, National Tax Agency of Japan (NTA) merumuskan biaya yang diperlukan untuk memperoleh penghasilan sebagai biaya yang dapat dikurangkan. Pengeluaran yang bercampur dengan keperluan pribadi hanya dapat dihitung sebatas bagian bisnis yang dapat dipisahkan dengan jelas.
Artikel ini merangkum item yang mudah menjadi kandidat beban serta konsep pembagian proporsional dan bukti. Karena kelayakan tiap kasus tidak dapat dipastikan, keputusan akhir sebaiknya dikonsultasikan dengan konsultan pajak atau kantor pajak.
Kesimpulan: beban adalah bagian yang diperlukan untuk penghasilan dan dapat dipisahkan
- Dasar biaya yang diperlukan adalah biaya untuk memperoleh penghasilan (NTA No.2210)
- Biaya yang bercampur dengan keperluan pribadi hanya mencakup bagian bisnis yang dapat dipisahkan dengan jelas
- Komunikasi, VPS, buku, dan sejenisnya bisa menjadi kandidat, tetapi kelayakannya berubah menurut kondisi masing-masing
- Simpan kuitansi, rincian, dan dasar pembagian proporsional, lalu konfirmasi keputusan akhir ke konsultan pajak atau kantor pajak
Konsep umum biaya yang diperlukan (penjelasan NTA)
NTA menjelaskan bahwa biaya rumah tangga yang terkait dengan bisnis hanya menjadi biaya yang diperlukan sebesar bagian yang jelas dapat dipisahkan sebagai kebutuhan bisnis.
Jika keuntungan forex luar negeri tergolong penghasilan lain-lain, biaya yang diperlukan dikurangkan dari pendapatan. Penggolongan itu sendiri dapat berubah menurut bentuk transaksinya.
- Apakah pengeluaran itu terkait dengan tujuan memperoleh penghasilan
- Apakah bagian pribadi dan bagian bisnis dapat dipisahkan
- Apakah ada dokumen yang menunjukkan fakta dan isi pembayaran
Item yang mudah menjadi kandidat beban pada forex luar negeri
| Item | Konsep (kandidat) | Catatan |
|---|---|---|
| Biaya komunikasi (internet, ponsel) | Dibagi proporsional menurut porsi pemakaian untuk trading | Kecualikan bagian pribadi. Catat dasar rasionya |
| Biaya VPS | Jika dipakai untuk trading, misalnya menjalankan EA | Simpan kontrak, tagihan, dan tujuan pemakaian |
| EA dan indikator | Jika dipakai untuk trading | Simpan rincian pembelian dan bukti pemakaian |
| Buku, situs informasi, seminar | Jika dikeluarkan untuk memperoleh pengetahuan trading | Siapkan penjelasan hubungan isi dengan trading |
| Perangkat seperti PC dan monitor | Jika tidak khusus untuk trading, dibagi menurut porsi pemakaian | Untuk nilai besar, konsultasikan perlakuannya ke konsultan pajak |
| Komisi trading dan biaya penarikan | Biaya yang langsung timbul dari trading | Simpan rincian. Spread sudah termasuk dalam laba rugi |
Contoh yang sulit diterima sebagai beban
- Biaya yang tidak dapat dipisahkan dari keperluan pribadi, seperti seluruh biaya hidup, makan, atau sewa
- Biaya perjalanan atau hiburan yang tidak terkait dengan trading
- Kerugian trading itu sendiri (dihitung terpisah sebagai laba rugi trading)
- Biaya tanpa dokumen yang menunjukkan fakta pembayaran atau tujuannya
- Pengeluaran atas nama orang lain yang tidak dapat dijelaskan keterkaitannya dengan penghasilan Anda
Cara pembagian proporsional dan penyimpanan bukti
- 1
Pisahkan tujuan
Tentukan lebih dulu apakah khusus untuk trading atau bercampur dengan keperluan pribadi.
- 2
Tetapkan dasar pembagian
Pilih dasar yang mudah dijelaskan, seperti jam pemakaian atau jumlah hari pemakaian.
- 3
Catat dasar rasionya
Simpan tanggal perhitungan dan alasannya dengan format yang sama setiap tahun.
- 4
Simpan bukti
Kumpulkan kuitansi, tagihan, dan mutasi kartu per tahun.
Catatan perhitungan penghasilan jika ada cashback
Apakah cashback dimasukkan ke laba rugi trading atau diperlakukan sebagai penghasilan terpisah tidak dapat dipastikan. Tergantung penggolongannya, cara mengurangkan biaya juga dapat berubah.
- Kelola tanggal dan jumlah yang masuk ke akun trading pada kolom terpisah
- Rekap laba rugi trading, cashback, dan biaya untuk tahun pajak yang sama
- Jika ragu soal penggolongan, konsultasikan ke konsultan pajak dengan membawa catatan Anda
Persiapan saat berkonsultasi dengan konsultan pajak
- 1
Siapkan riwayat trading setahun
Simpan riwayat MT4/MT5 dari 1 Januari sampai 31 Desember.
- 2
Buat daftar biaya
Rangkum item, jumlah, tanggal pembayaran, dan rasio pembagian dalam satu tabel.
- 3
Bawa bukti
Rapikan juga kuitansi dan tagihan dalam bentuk gambar.
Perkiraan pajak penghasilan dan pajak daerah saat untung dapat dicek pada tabel perhitungan cepat.
Lihat tabel pajak ringkas menurut keuntunganFAQ
Q.Apa saja yang bisa menjadi beban pada forex luar negeri?
Biaya komunikasi, VPS, buku, seminar, dan komisi trading adalah kandidatnya. Namun biaya yang bercampur dengan keperluan pribadi hanya mencakup bagian bisnis yang dapat dipisahkan, dan kelayakannya berubah menurut kondisi masing-masing. Konfirmasikan ke konsultan pajak atau kantor pajak.
Q.Apakah kerugian forex luar negeri menjadi beban?
Pada umumnya, laba rugi trading dihitung sebagai pendapatan dan pengeluaran, terpisah dari biaya. Termasuk penggolongan mana trading Anda, konfirmasikan ke konsultan pajak atau kantor pajak.
Q.Apakah PC dan biaya internet di rumah bisa dibagi proporsional?
NTA menjelaskan bahwa biaya rumah tangga hanya menjadi biaya yang diperlukan sebesar bagian yang jelas dapat dipisahkan sebagai kebutuhan bisnis. Mencatat dasar rasio pemakaian akan memudahkan Anda menjelaskannya.
Sumber
- National Tax Agency of Japan, Tax Answer No.2210 Pengetahuan tentang Biaya yang Diperlukan (diperiksa 2026-10-22)
- National Tax Agency of Japan, Tax Answer No.1500 Penghasilan Lain-lain (diperiksa 2026-10-22)
- National Tax Agency of Japan, Penyimpanan Pembukuan dan Catatan bagi Pelaku Usaha Perorangan (diperiksa 2026-10-22)
Artikel ini bertujuan memberi informasi dan bukan nasihat investasi. Syarat dapat berubah, jadi periksa informasi terbaru di halaman resmi masing-masing broker. Trading forex dan CFD luar negeri berisiko menimbulkan kerugian melebihi modal awal.
