Kerugian Forex Luar Negeri Tidak Bisa Dibawa ke Tahun Berikutnya? Beda dengan FX Domestik
Saat forex luar negeri merugi, apakah Anda bertanya-tanya apakah kerugian itu bisa dikompensasi dengan keuntungan tahun depan?
Sebagai penjelasan untuk penduduk Jepang, National Tax Agency of Japan (NTA) menyatakan bahwa untuk FX over-the-counter dengan pelaku usaha instrumen keuangan domestik, kerugian dapat dibawa ke 3 tahun berikutnya. Transaksi dengan broker luar negeri umumnya tidak diperlakukan sama, tetapi penilaian tiap kasus tidak dapat dipastikan.
Artikel ini merangkum perbedaannya dengan FX domestik dan cara merapikan catatan dalam tahun yang sama.
Kesimpulan: kerugian forex luar negeri umumnya tidak termasuk carry forward 3 tahun
- Carry forward 3 tahun adalah ketentuan khusus untuk penghasilan lain-lain dari transaksi berjangka (NTA No.1523)
- NTA tidak memasukkan transaksi over-the-counter dengan pihak selain pelaku usaha instrumen keuangan tipe pertama ke dalam pelaporan terpisah (No.1521)
- Kerugian forex luar negeri pada dasarnya dirapikan dalam tahun yang sama, dalam lingkup penghasilan lain-lain
- Penggolongan transaksi Anda sendiri dikonfirmasi ke konsultan pajak atau kantor pajak
Perbedaan perpajakan FX domestik dan forex luar negeri
| Item | FX domestik (FX OTC dengan broker terdaftar) | Forex luar negeri (broker selain itu) |
|---|---|---|
| Metode pajak | Pajak dengan pelaporan terpisah | Umumnya penghasilan lain-lain dengan pajak gabungan |
| Tarif | Pajak penghasilan 15% + pajak daerah 5% (pajak khusus rekonstruksi terpisah) | Digabung dengan penghasilan lain, tarif progresif (5 sampai 45%) |
| Carry forward kerugian | 3 tahun berikutnya (dengan syarat) | Umumnya tidak termasuk ketentuan khusus |
| Netting laba rugi | Dalam lingkup penghasilan lain-lain dari transaksi berjangka | Dalam lingkup penghasilan lain-lain. Tidak dapat di-netting dengan penghasilan lain |
Konsep netting laba rugi dalam lingkup penghasilan lain-lain
NTA menjelaskan bahwa kerugian yang timbul dalam perhitungan penghasilan lain-lain tidak dapat di-netting dengan penghasilan lain. Pada umumnya, Anda tidak dapat mengurangi pajak dengan mengimbanginya terhadap penghasilan seperti gaji.
Di sisi lain, di dalam penghasilan lain-lain yang sama, keuntungan dan kerugian dijumlahkan. Jika Anda memiliki beberapa akun luar negeri, laba rugi dalam tahun yang sama umumnya dihitung secara gabungan.
| Akun | Laba rugi tahunan (belum termasuk biaya) |
|---|---|
| Akun A | +1 juta yen |
| Akun B | -600 ribu yen |
| Laba rugi penghasilan lain-lain (total) | +400 ribu yen |
Cara merapikan dalam tahun yang sama
- Rekap biaya yang diperlukan tanpa terlewat (itemnya dirangkum di artikel tentang biaya)
- Catat laba rugi dan setoran penarikan beberapa akun secara gabungan untuk satu tahun
- Kelola jumlah cashback yang masuk secara terpisah, lalu konfirmasikan penggolongannya ke ahli
- Jika memakai FX domestik dan luar negeri bersamaan, catat keduanya sebagai penggolongan terpisah
Hal yang perlu diperhatikan pada tahun ketika terjadi kerugian
- Pada tahun rugi pun, simpan riwayat trading dan catatan setoran penarikan setahun penuh
- Jika memakai carry forward 3 tahun FX domestik, pelaporan pajak diperlukan juga pada tahun rugi (penjelasan NTA)
- Perlu tidaknya pelaporan pajak daerah, tanyakan ke pemerintah kota atau kabupaten tempat Anda tinggal
- Sistem dapat direvisi, jadi selalu lihat halaman terbaru NTA setiap tahun
Persiapan saat berkonsultasi dengan konsultan pajak
- 1
Rangkum informasi broker dan akun
Buat daftar nama broker, badan hukum yang berlaku, dan jenis akun.
- 2
Siapkan laba rugi tahunan dan setoran penarikan
Simpan riwayat MT4/MT5 dan catatan setoran penarikan.
- 3
Sertakan catatan cashback
Rapikan tangkapan layar yang menunjukkan tanggal dan jumlah yang masuk.
Cek kandidat biaya yang diperlukan yang dapat dirapikan dalam tahun yang sama dan cara menyimpan bukti.
Lihat konsep biaya yang dapat dibebankanFAQ
Q.Apakah kerugian forex luar negeri bisa dibawa ke tahun berikutnya?
Pengurangan carry forward 3 tahun yang dijelaskan NTA adalah ketentuan khusus untuk penghasilan lain-lain dari transaksi berjangka. Transaksi dengan broker luar negeri umumnya tidak termasuk, tetapi penilaian tiap kasus sebaiknya dikonfirmasi ke konsultan pajak atau kantor pajak.
Q.Apakah kerugian forex luar negeri bisa di-netting dengan penghasilan gaji?
NTA menjelaskan bahwa kerugian penghasilan lain-lain tidak dapat di-netting dengan penghasilan lain. Pada umumnya, Anda tidak dapat mengurangi pajak dengan mengimbanginya terhadap gaji.
Q.Apakah laba rugi FX domestik dan luar negeri bisa digabung?
Laba rugi FX domestik dengan pelaporan terpisah tidak dapat di-netting dengan penghasilan lain. Pada umumnya, FX domestik dan luar negeri dihitung sebagai penggolongan terpisah. Konfirmasikan perlakuannya ke konsultan pajak.
Sumber
- National Tax Agency of Japan, Tax Answer No.1521 Perpajakan atas Transaksi Margin Valuta Asing (FX) (diperiksa 2026-10-22)
- National Tax Agency of Japan, Tax Answer No.1523 Pengurangan Carry Forward atas Kerugian Penyelesaian Selisih Transaksi Berjangka (diperiksa 2026-10-22)
- National Tax Agency of Japan, Tax Answer No.1500 Penghasilan Lain-lain (diperiksa 2026-10-22)
- National Tax Agency of Japan, Tax Answer No.2260 Tarif Pajak Penghasilan (diperiksa 2026-10-22)
Artikel ini bertujuan memberi informasi dan bukan nasihat investasi. Syarat dapat berubah, jadi periksa informasi terbaru di halaman resmi masing-masing broker. Trading forex dan CFD luar negeri berisiko menimbulkan kerugian melebihi modal awal.
